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👋 Hola compi 👋
¿De verdad piensas que esto es otra explicación aburrida, fría y sosa sobre finanzas?
Parece que no me conoces 😏
Hoy te traigo una guía práctica y directa para que le pierdas el miedo (y el asco)…
a uno de los documentos más temidos en el mundo de los negocios: el balance.
Aquí van 10 pasos para leer un balance como un mini-CFO sin perderte:
💡 Análisis del Balance en 10 pasos
1. Mira la fecha del balance
📅 Todo parte de ahí.
¿Es cierre mensual, trimestral, anual?
No se analiza igual un Q3 (3º trimestre) que un FY (Full Year).
2. Activos arriba, pasivos abajo
La estructura clásica es:
Activo = lo que tienes, tanto derechos como posesiones.
Pasivo + Patrimonio = cómo lo financias, tus obligaciones, deudas y el capital aportado.
Básico, pero si lo entiendes bien verás la foto del balance mucho más clara.
3. Activos: separa lo líquido de lo fijo
💧 Parte líquida: Fíjate en cuánto tienes en caja, bancos y cuentas por cobrar.
🏗️ Luego ve a los activos fijos: maquinaria, equipos, locales.
¿Demasiado inmovilizado? Puede pesar… la estructura fija debe ir en sintonía con el tamaño del negocio.
4. Atención al activo circulante (menos de 1 año de duración)
🔁 ¿Tus clientes te deben mucho?
Mira los días de cobro (DSO).
Controla que este saldo no se dispare.
Un activo alto no siempre es bueno si no se cobra… al final lo que cuenta es que tengas dinero en la caja para funcionar.
5. Pasivos: cuánto debes y a quién
💥 Diferencia entre deudas a corto y largo plazo.
A largo para financiar proyectos y la estructura de la empresa.
A corto para conseguir oxígeno y salir del paso en ciertas situaciones.
¿Tienes préstamos que vencen en menos de 12 meses?
Contrólalos porque afectan a tu liquidez real.
6. Patrimonio neto: la salud del negocio
⚖️ Es lo que queda si liquidas todo y pagas tus deudas.
Aquí tienes el capital social, las participaciones de socios, las reservas…
¡y el resultado del ejercicio!
Si has tenido resultados positivos, el patrimonio neto crece.
Si has tenido pérdidas, se deteriora.
Es una forma de ver si el negocio crea VALOR para sus socios.
Patrimonio negativo = 🚨 bandera roja (carne de concurso de acreedores…)
7. ¿Cuánta caja tienes realmente?
Caja llena NO es igual a tranquilidad automática.
Revisa si hay deudas urgentes o impuestos que la puedan consumir en breve.
La caja neta es lo que importa.
8. Calcula 3 ratios básicos
🔢 Con estos ya vas bien:
Ratio de liquidez: ¿puedes pagar lo del corto plazo?
Deuda / Patrimonio: ¿estás apalancado en exceso?
Activo / Pasivo: si es <1, ojo, poca solvencia.
9. Compáralo con otros periodos
🕰️ Un balance aislado dice poco.
Compáralo con el anterior y ve tendencias:
¿Mejoras? ¿Estancado? ¿Retrocedes?
10. Y lo más importante: contexto
📌 ¿Ha habido una inversión fuerte? ¿Una subida de precios? ¿Problemas de cobros?
El balance no habla solo: tú tienes que hacerle las preguntas correctas.
➡️ Siguiente edición
¡La edición de la semana que viene la eliges tú!
Publicaré durante la semana una encuesta en mi LinkedIn personal
Javier Montesino con los temas a elegir 😉
